Zusammenfassende Meldung in boring.tax: aus deinen Buchungen direkt ans Bundeszentralamt
Verkaufst du an Unternehmen in anderen EU-Ländern, reicht die Umsatzsteuervoranmeldung allein nicht. Das Bundeszentralamt für Steuern will zusätzlich wissen, an wen du geliefert oder für wen du gearbeitet hast: mit der Zusammenfassenden Meldung, kurz ZM. Monatlich oder quartalsweise, immer bis zum 25.
Im Juli haben wir die Umsatzsteuervoranmeldung in boring.tax gestartet und angekündigt, dass über unsere ELSTER-Anbindung weitere Formulare folgen. Die ZM ist das nächste. boring.tax erstellt die ZM aus deinen Buchungen, prüft die USt-IdNr. deiner EU-Kunden und übermittelt die Meldung mit einem Klick direkt an das Bundeszentralamt für Steuern. Wie bei der UStVA brauchst du dafür weder ein eigenes ELSTER-Zertifikat noch einen ELSTER-Login.
Die ZM ist ab sofort in deinem boring.tax-Account verfügbar, im Bereich Abschlüsse.
Das Video: die ZM in vier Schritten
UStVA und ZM: was ist der Unterschied?
Beide Meldungen drehen sich um die Umsatzsteuer, beantworten aber unterschiedliche Fragen. Die UStVA rechnet aus, wie viel Umsatzsteuer du zahlst. Die ZM meldet, an welche Unternehmen in anderen EU-Ländern du ohne deutsche Umsatzsteuer geliefert oder geleistet hast, damit die Finanzverwaltung das mit den Angaben deiner Kunden abgleichen kann.
| UStVA | ZM | |
|---|---|---|
| Empfänger | Finanzamt | Bundeszentralamt für Steuern |
| Wer muss melden | fast jedes umsatzsteuerpflichtige Unternehmen | wer an Unternehmen in anderen EU-Ländern liefert oder leistet |
| Inhalt | Umsätze je Steuersatz, Vorsteuer, Zahllast | eine Zeile je USt-IdNr. des Kunden und Umsatzart, in vollen Euro |
| Zahlung | ja, die Zahllast | nein, reine Meldung |
| Frist | 10. nach Ende des Zeitraums, mit Dauerfristverlängerung einen Monat später | 25. nach Ende des Meldezeitraums, ohne Dauerfristverlängerung |
In der ZM steht jede Zeile für eine von drei Umsatzarten:
- L – innergemeinschaftliche Lieferung: Waren an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land.
- S – sonstige Leistung: zum Beispiel Software, Beratung oder Agenturleistungen an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land, bei denen dein Kunde die Umsatzsteuer schuldet (Reverse Charge).
- D – Dreiecksgeschäft: drei Unternehmen aus drei EU-Ländern, die Ware geht direkt vom ersten zum letzten.
So läuft es ab
Der Ablauf in vier Schritten, genau wie im Video:
- Stammdaten prüfen. Unter Abschlüsse legst du die ZM für den Meldezeitraum an. Name und Adresse deines Unternehmens kennt boring schon. Dazu kommt deine eigene USt-IdNr., die du einmal einträgst und bestätigst.
- Meldezeitraum schließen. Vorher prüft boring, ob alles gebucht ist und ob für jeden EU-Kunden eine gültige USt-IdNr. vorliegt. Fehlt eine oder stimmt das Format nicht, springst du direkt zur betroffenen Buchung und korrigierst sie. Ist alles grün, schließt du den Zeitraum.
- Prüfen. Du siehst die ZM so, wie sie übermittelt wird: eine Zeile je Kunde und Umsatzart, mit USt-IdNr., Betrag und Art. Darunter die Anzahl der Zeilen und die Summe der Bemessungsgrundlagen. Kurz drüberschauen, bestätigen.
- Freigeben und übermitteln. Ein Häkchen bestätigt, dass du zur Abgabe berechtigt bist. Danach übermittelst du die ZM mit einem Klick an das Bundeszentralamt für Steuern. Alternativ übernimmt deine Steuerberatung die Abgabe.
Was im Hintergrund für dich arbeitet
Die USt-IdNr. kommt aus der Rechnung. Der aufwendigste Teil der ZM sind die USt-IdNrn. deiner Kunden. boring.tax übernimmt sie aus der ausgelesenen Rechnung und hinterlegt sie an der Buchung. Steht auf dem Beleg keine, nutzt boring die USt-IdNr. aus deinem Kundenkontakt. Jede Nummer wird auf das richtige Format und eine gültige EU-Länderkennung geprüft, bevor der Meldezeitraum geschlossen werden kann.
Eine Datengrundlage für UStVA und ZM. Die Zeilen der ZM entstehen aus denselben Buchungen, die in deiner UStVA als innergemeinschaftliche Lieferungen, sonstige Leistungen und Dreiecksgeschäfte erscheinen. Du pflegst keine zweite Liste, und beide Meldungen beruhen auf demselben Buchungsstand.
Unabhängig von Soll- oder Ist-Versteuerung. Für die ZM kommt es nicht auf den Zahlungseingang an. boring ordnet die Umsätze deshalb auch bei Ist-Versteuerung nach dem Rechnungsdatum zu.
Berichtigungen ohne Rechnerei. Musst du eine bereits übermittelte ZM berichtigen, weiß boring, was schon gemeldet wurde. Die Berichtigung enthält nur die Zeilen, die sich geändert haben, mit dem vollständigen neuen Betrag. Kunden, die wegfallen, meldet boring automatisch mit null.
Dreiecksgeschäfte inklusive. boring.tax unterstützt jetzt auch Dreiecksgeschäfte, in der ZM und in der UStVA.
Prüfsicher und GoBD-konform. Wie bei der UStVA friert boring.tax beim Schließen alle Buchungen des Meldezeitraums ein. So ist jederzeit nachvollziehbar, welcher Stand einer Meldung zugrunde lag.
Dein KI-Agent kann vorbereiten
Mit boring MCP erledigt dein eigener KI-Agent die Vorarbeit. Ein Satz genügt:
Bereite die ZM für Oktober vor.
Der Agent legt die ZM an, prüft die Stammdaten, lässt die Prüfungen laufen, ergänzt fehlende USt-IdNrn. anhand deiner Rechnungen und schließt den Meldezeitraum. Prüfen, freigeben und übermitteln bleibt bei dir, in boring.tax.
Du behältst die Kontrolle
boring.tax ist das Werkzeug, mit dem du deine ZM vorbereitest und übermittelst. Die Abgabe selbst bleibt deine Handlung bzw. die der berechtigten Person in deinem Unternehmen. boring.tax stellt die Software und die technische Übermittlung bereit, erbringt aber keine Steuerberatungsleistung. Deshalb liegt die Freigabe immer bei dir.
Du hast die freie Wahl, wer am Ende abgibt:
- Vorbereitung in boring – Abgabe durch dich. Du prüfst und übermittelst selbst mit einem Klick über die ELSTER-Anbindung.
- Vorbereitung in boring – Abgabe durch deine Steuerberatung. Deine Kanzlei behält die Abgabe. Arbeitet sie mit DATEV, enthält der DATEV-Export jetzt auch die USt-IdNr. deiner EU-Kunden.
So oder so gilt: Es geht nichts an das Bundeszentralamt, was nicht ausdrücklich freigegeben wurde.
Bereit, es auszuprobieren?
Die ZM ist live. Du findest sie in boring.tax unter Abschlüsse → Abschluss/Meldung erstellen. Bei Fragen zur ersten Meldung hilft dir dein Ansprechpartner.
Belege rein, Meldungen raus. So soll Steuer sein: boring.
Noch kein boring.tax-Kunde? Jetzt kostenlos starten →
EC Sales List in boring.tax: From Your Bookings Straight to the Federal Central Tax Office
Category: Product Update · Read time: ~5 min
If you sell to businesses in other EU countries, the VAT return alone isn’t enough. The German Federal Central Tax Office (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt) also wants to know who you delivered to or worked for: through the EC Sales List (Zusammenfassende Meldung, ZM). Monthly or quarterly, always due by the 25th.
In July we launched the VAT return in boring.tax and announced that more forms would follow through our ELSTER integration. The EC Sales List is next. boring.tax builds the EC Sales List from your bookings, checks your EU customers’ VAT IDs and submits the report to the Federal Central Tax Office with a single click. Just like the VAT return, you need neither your own ELSTER certificate nor an ELSTER login.
The EC Sales List is available in your boring.tax account starting today, in the Closings area.
The video: the EC Sales List in four steps
The video is in German.
VAT return vs. EC Sales List: what’s the difference?
Both reports are about VAT, but they answer different questions. The VAT return calculates how much VAT you pay. The EC Sales List reports which businesses in other EU countries you supplied without charging German VAT, so the tax authorities can match it against your customers’ own figures.
| VAT return (UStVA) | EC Sales List (ZM) | |
|---|---|---|
| Recipient | Tax office | Federal Central Tax Office |
| Who has to file | almost every VAT-registered business | anyone supplying goods or services to businesses in other EU countries |
| Content | revenue per tax rate, input tax, payment amount | one row per customer VAT ID and transaction type, in whole euros |
| Payment | yes, the payment amount | no, report only |
| Deadline | 10th after the end of the period, one month later with a permanent extension | 25th after the end of the reporting period, no extension |
Each row in the EC Sales List has one of three transaction types:
- L – intra-community supply: goods to a business in another EU country.
- S – other services: for example software, consulting or agency services to a business in another EU country, where your customer owes the VAT (reverse charge).
- D – triangular transaction: three businesses in three EU countries, with the goods shipped directly from the first to the last.
How it works
The process in four steps, just like in the video:
- Review your company data. In Closings, you create the EC Sales List for the reporting period. boring already knows your company name and address. You add your own VAT ID once and confirm it.
- Close the reporting period. First, boring checks that everything is booked and that there is a valid VAT ID for every EU customer. If one is missing or malformed, you jump straight to the booking and fix it. Once everything is green, you close the period.
- Review. You see the EC Sales List exactly as it will be submitted: one row per customer and transaction type, with VAT ID, amount and type. Below it, the number of rows and the total of the tax bases. A quick look, then confirm.
- Approve and submit. A checkbox confirms that you’re authorized to file. Then you submit the EC Sales List to the Federal Central Tax Office with one click. Alternatively, your tax advisor handles the submission.
What works for you in the background
The VAT ID comes from the invoice. The most tedious part of the EC Sales List is your customers’ VAT IDs. boring.tax takes them from the extracted invoice and stores them on the booking. If the receipt doesn’t show one, boring uses the VAT ID from your customer contact. Every number is checked for the correct format and a valid EU country code before the period can be closed.
One data basis for VAT return and EC Sales List. The rows of the EC Sales List come from the same bookings that appear in your VAT return as intra-community supplies, other services and triangular transactions. You don’t maintain a second list, and both reports rest on the same booking state.
Independent of accrual or cash-basis taxation. For the EC Sales List, the payment date doesn’t matter. So boring assigns revenue by invoice date, even under cash-basis taxation.
Corrections without the math. If you need to correct an EC Sales List you’ve already submitted, boring knows what has been reported. The correction contains only the rows that changed, with the full new amount. Customers that drop out are automatically reported with zero.
Triangular transactions included. boring.tax now supports triangular transactions, in both the EC Sales List and the VAT return.
Audit-proof and GoBD-compliant. Just like with the VAT return, boring.tax freezes all bookings of the reporting period when you close it. This makes it traceable at any time which state a report was based on.
Your AI agent can prepare it
With boring MCP, your own AI agent does the groundwork. One sentence is enough:
Prepare the EC Sales List for October.
The agent creates the EC Sales List, reviews the company data, runs the checks, adds missing VAT IDs from your invoices and closes the reporting period. Reviewing, approving and submitting stay with you, in boring.tax.
You stay in control
boring.tax is the tool you use to prepare and submit your EC Sales List. The filing itself remains your action, or that of the authorized person in your company. boring.tax provides the software and the technical submission, but does not provide tax advisory services. That’s why approval always stays with you.
You’re free to choose who ultimately files:
- Preparation in boring – filed by you. You review and submit yourself with one click via the ELSTER connection.
- Preparation in boring – filed by your tax advisor. Your firm keeps the filing. If it works with DATEV, the DATEV export now also includes your EU customers’ VAT IDs.
Either way: nothing goes to the Federal Central Tax Office that hasn’t been explicitly approved.
Ready to try it out?
The EC Sales List is live. You’ll find it in boring.tax under Closings → Create closing/filing. Your contact person is happy to help with your first submission.
Receipts in, reports out. Tax the way it should be: boring.
Not yet a boring.tax user? Start for free →
